Добрый день. нужна подсказка. ООО,ОСН, 4 кв.2015г, по итогам года лист 2 стр 060 убыток -430 000. Должна ли я данный уботок отразить в декларации по прибыли в 1 кв 2016 г.? ( Например, Прилож. 4 к Листу 02. )спасибо
Comments
Цитата: ООО,ОСН, 4 кв.2015г, по итогам года лист 2 стр 060 убыток -430 000. Должна ли я данный уботок отразить в декларации по прибыли в 1 кв 2016 г.? ( Например, Прилож. 4 к Листу 02. )спасибо
Добрый вечер
Да,согласно порядка заполнения Приложение 4 к листу 02 заполняется в декларации за год и за 1 квартал.
Цитата: Приложение 4 к листу 02
больше ни где не надо учитывать? должна ли данная сумма убытка,уменьшить текущий доход?
Цитата: должна ли данная сумма убытка,уменьшить текущий доход?
Добрый вечер Это ваше право,а не обязанность.Если за 1 квартал прибыль,то вы можете ее уменьшить (ст.283 НК).
Цитата: Если за 1 квартал прибыль,то вы можете ее уменьшить (ст.283 НК)
каким образом? где ее указать,что она уменьшила прибыли в декларации 1 кв 2016г
правильно ли я понимаю, мы берем приложение 4 к листу 02. в стр 040 указываем сумму убытка прошлого периода(430 000руб), в стр 140 указываем налоговую базу текущего периода (к примеру ,100 000руб) и высчитывает (430 000-100 000 = 330 000р) данную сумму мы указываем в стр 150 того же раздела. все верно или я что то упустила?
Цитата: вы можете ее уменьшить (ст.283 НК).
правильно ли я понимаю, мы берем приложение 4 к листу 02. в стр 040 указываем сумму убытка прошлого периода(430 000руб), в стр 140 указываем налоговую базу текущего периода (к примеру ,100 000руб) и высчитывает (430 000-100 000 = 330 000р) данную сумму мы указываем в стр 150 того же раздела. все верно или я что то упустила?
Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций сумма убытка или части убытка, на которую Вы уменьшаете налоговую базу за отчетный (налоговый) период, отражается в стр.110 Листа 02. Указанная сумма рассчитывается в декларации за 1 квартал и за год в Приложении № 4 к листу 02 и отражается по стр. 150 указанного Приложения. В декларациях за полугодие и 9 месяцев Приложение № 4 не заполняется, но организация имеет право уменьшать налоговую базу на убытки прошлых лет и по итогам этих отчетных периодов. При этом сумму убытка так же отражается по стр.110 Листа 02 декларации.