Учет ценных бумаг

Comments

• полагаю, использовать для учета расчетов с брокером надо А/П сч.76 - какой Вам удобно субсчет в зависимости от валюты расчетов по договору, т.к. сальдо может быть как активным так и пассивным. первыйраз перечисленные брокеру деньги Дт76 Кт51 - брокер должен Вам или акции или вернуть деньги. Когда закроете договор и брокер вернет Вам остаток денег - Дт 51 Кт76.
  Брокер действует от Вашего имени, соответственно, результат его действий (прибыль или убыток) отражается в Вашем балансе: покупка акий Дт58, продажа брокером акций Кт 58. по проделанным операциям брокер обязан давать Вам "отчет об операциях по счету" - в нем будут указаны все операции с акциями, которые о сделал и по какой цене и в последнем разделе указывается сальдо (остаток) денег, которые остались у брокера навашем счете - т.е. всегда можно сверить остаток на сч.76 с отчетом брокера.
  раздел ДДС - инвестиционная деятельность, если Вы не инвестиционная компания. если инвестиционная - операционная деятельность.